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Conciliación de CFDIS de NÓMINA vs CONTABILIDAD y pagos provisionales.

La nómina es un tema de alto riesgo en las empresas, es por eso que en estas fechas que se acerca la presentación de declaraciones anuales como personas físicas (abril) y personas morales (marzo) es importante que empecemos a realizar papeles de trabajo, conciliaciones, depuraciones, ajustes, etc. para presentar la información sin ningún contratiempo.

En días pasados el SAT dio a conocer una herramienta para poder consultar los CFDIS de nómina que las empresas emitieron en el transcurso del año, los trabajadores mensuales, el ISPT declarado y pagado, entre otras cuestiones, por tal motivo recomendamos que con tiempo se empiecen a realizar conciliaciones de los registros contables en gastos por conceptos de sueldos y salarios y aportaciones de seguridad social contra lo que la autoridad mantiene en sus bases de datos, se han detectado muchas diferencias entre el impuesto retenido y enterado, así que estamos en tiempo para realizar las correcciones correspondientes o bien presentar una aclaración mediante buzón tributario para subsanar las omisiones que la autoridad hubiera detectado.

En el siguiente enlace, con la firma electrónica se pueden consultar los CFDIS de nómina e incluso descargar a Excel o generar reportes para utilizar papeles de trabajo:

https://www.sat.gob.mx/declaracion/90887/visor-de-comprobantes-de-nomina-para-los-patrones

Aquí te dejamos un ejemplo de cómo aparecen los reportes y las posibles diferencias que en su caso se deberán corregir o bien presentar una solicitud de aclaración:

Recomendamos que se hagan los cambios correspondientes ya que uno de los cambios que tendrá el llenado de la declaración anual para personas morales en 2019 es que el campo en las deducciones por sueldos y salarios será un dato pre llenado que no se pueda editar y toda esta información la obtendrá el SAT de esta consulta.

Esperamos que sea de utilidad esta información en caso de dudas o requieran este servicio pueden escribirnos a contabilidad@messur.com o comunicarse a nuestras oficinas 8688124546.

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